广西医科大学本级 2023年度部门决算

第一部分：广西医科大学本级概况

一、本部门职责

（1）培养高层次医学人才。全面贯彻党和国家的教育方针、政策，落实国家有关教育的法律、法规；综合管理全校的基础教育、高等教育、职业教育、成人教育以及职业培训等各项工作；加强学科建设，优化学科结构，推进医学教学改革。

（2）进行科学研究。积极鼓励科研创新，开展科学研究，组织教职工和学生承担科研项目研究，特别是重大科研项目、科技攻关项目，并指导实施；指导教职工进行科技创新与推广、推进科研成果转化和“产学研”结合等工作，着力提升科研服务社会的贡献度和影响力；加强学术力量整合，努力形成结构合理、运行高效的学术梯队，积极打造高水平的科研团队；加大科研投入，加强重点科研创新基地与科技服务创新平台建设，为科学研究提供良好的硬件条件和基础。通过提高科学研究水平，加强内涵建设和提升办学质量，实现由教学型逐步向教学研究型大学的过渡。

（3）提供社会服务。我校建校八十多年来，立足广西，面向全国，辐射东盟，将医学理论知识与实践结合起来，为边疆少数民族地区医疗卫生事业、区域经济建设和社会发展做出了重要贡献，已成为西部少数民族地区高级医学人才的摇篮和医学教育、医学研究、临床医疗和预防保健的中心，成为广西医疗卫生事业发展的龙头和窗口。

二、机构设置情况

2023年度我校本级年末独立核算机构数为1个，无变动。

第三部分：广西医科大学本级2023年度部门决算情况说明

一、2023年度收入支出决算总体情况

（一）本部门2023年度总收入216,294.67万元，其中本年收入177,961.69万元，较2022年度决算数增加 24,443.60万元，增长15.92%。收入具体情况如下。

1.一般公共预算财政拨款收入68,901.79万元，为自治区本级财政当年拨付的资金。较2022年度决算数减少3,707.73万元，下降5.11%，主要原因是2023年度公用经费较2022年度减少2,296.33万元，且2022年度的专项资金较多。

2.政府性基金预算财政拨款收入1,500.00万元，为自治区本级财政当年拨付的资金。较2022年度决算数减少 15,601.44万元，下降91.23%，主要原因是2022年度使用了2021年未列支结转项目12,101.44 万元、使用了2022年专项债券5,000.00 万元，因专项债券是根据项目建设进度完成情况申请，目前该项目建设已经逐步完成故所需专项债券有所减少。

3.国有资本经营预算财政拨款收入0.00万元，为自治区本级财政当年拨付的资金。与2022年度决算数持平。

4.事业收入49,812.44万元，为事业单位开展业务活动取得的收入。较2022年度决算数减少559.70万元，下降1.11 %，主要原因是事业收入比上年减少。

5.经营收入0.00万元，为事业单位在业务活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。与2022年度决算数持平。

6.其他收入57,747.45万元，为预算单位在“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。较2022年度决算数增加44,312.45万元，增长329.83%，主要原因是贷款置换，债务规模变化不大，但是在账务处理上，重新贷款需做债务收入，故造成了其他收入增大。

7.使用非财政拨款结余（含专用结余）7,539.16万元，主要是所属事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”及“其他收入”不能保证其支出的情况下，使用以前年度积累的非财政拨款结余、专用结余弥补本年度收支缺口的资金。2022年未非财政拨款结余，本年较2022年度决算数增加7,539.16万元，主要原因是非财政拨款支出大于非财政拨款收入，故使用了以前年度非财政拨款结余。

8.上年结转和结余30,793.82万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。较2022年度决算数减少 3,089.92万元，下降9.12%，主要原因是较2022年资金使用效率提高，结转数减少。

（二）本部门2023年度总支出216,294.67万元，其中本年支出183,897.54万元, 较2022年度决算数增加28,414.51万元，增长18.27%。支出具体情况如下：

1.一般公共服务支出（类）0.00万元，与2022年度决算数0.00万元持平。

2.教育支出176,816.19万元，主要用于工资福利支出 47,179.62万元，商品和服务支出37,759.20 万元，对个人和家庭补助14,268.26万元，债务利息及费用支出53,405.40万元，资本性支出24,203.71万元。较2022年度决算增加41,867.03万元，增长31.02%，主要原因是根据我单位主体性质，本年各类科研经费支出由科学技术支出调整至教育支出大类列支，导致教育支出大幅度增长。与上年相比，工资福利支出增加2,138.52万元，商品和服务支出增加492.66万元，对个人和家庭补助支出增加 1,840.91万元，资本性支出减少9,012.48万元。

3.社会保障和就业支出2,743.44万元，主要用于支付社会保险缴费及抚恤金。较2022年度决算数增加739.71万元，增长36.92%。主要是根据《广西壮族自治区财政厅关于追加自治区教育厅2023年增人增资经费的函》追加项目经费。

4.卫生健康支出1,925.28万元，主要用于工资福利支出 562.78万元，商品和服务支出1,092.50万元， 对个人和家庭补助支出270.00 万元。较2022年度决算数增加1347.74万元，增长233.36%。主要是根据2023年学校发展需要追加相关项目经费。

5.住房保障支出912.62万元，全部用于支付住房公积金。较2022年度决算数增加61.44万元，增长7.22%，主要原因是学校职工人数正常增长及人员岗位晋升调整，住房公积金支出相应增加。

6.其他支出1,500.00万元，是专项债券1,500.00万元，全部用于资本性支出。

7.结余分配0.00万元，为事业单位按规定提取的专用结余、缴纳所得税和转入非财政拨款结余等。较2022年度决算数减少1,107.43万元，主要原因是2023年度非财政拨款支出大于非财政拨款收入，未产生结余。

8.年末结转和结余32,397.12万元，为本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。较2022年度决算数增加1,585.76万元，增长5.15%，主要原因是科研项目按研究进度正常结转到下一年度。

二、2023年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

广西医科大学本级2023年度一般公共预算财政拨款支出70,009.32万元，较2022年度决算数减少 8,643.95 万元，下降10.99%。其中：基本支出23,135.29万元，项目支出46,874.03万元。

广西医科大学本级2023年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为58,318.54万元，支出决算为70,009.32万元，完成年初预算的120.05%。

（一）一般公共服务支出（类）年初预算为0.00万元，支出决算为0.00万元，与2022年度持平。

（二）教育支出（类）年初预算为54,428.17万元，支出决算为65,045.41万元，完成年初预算的119.51%。造成预决算差异的主要原因为：上年结转项目经费2,185.44 万元，追加经费合计 9,799.66万元。

压缩经费合计290.02万元。年末结转和结余1,077.91万元。教育支出（类）经费主要用于我校开展教学活动的人员经费、日常运行经费，如教职工工资津贴，办公费，水电费，差旅费，实验试剂、耗材等专用材料费、教学办公设备购置费等，以及各类专项建设支出。

（三）社会保障和就业支出（类）年初预算为1,234.88万元，支出决算为2,126.00万元，完成年初预算的172.16%。造成预决算差异的主要原因是追加项目经费909.17万元，缩减项目经费18.05万元主要用于支付社会保险缴费及抚恤金。

（四）卫生健康支出（类）年初预算为1,729.33万元，支出决算为1,925.28万元，完成年初预算的111.33%。造成预决算差异的主要原因是追加项目经费204.30万元，压缩工资性支出8.35万元。主要用于商品服务支出以及助学金支出。

（五）住房保障支出（类）年初预算为926.16万元，支出决算为912.62万元，完成年初预算的98.54%。主要原因是压缩工资性支出13.54万元。全部用于缴纳职工的住房公积金支出。

三、2023年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2023年度一般公共预算财政拨款基本支出23,135.29万元，支出具体情况如下：

（一）工资福利支出16,469.83万元，完成年初预算的101.58%。根据《广西壮族自治区财政厅关于追加自治区教育厅2023年增人增资经费的函》工资福利支出相应增加。

（二）商品和服务支出5,433.15万元，完成年初预算的100.00%。

（三）对个人和家庭的补助支出1,232.31万元，完成年初预算的121.53%。根据《广西壮族自治区财政厅关于追加自治区教育厅2023年增人增资经费的函》追加人员类经费407.17万元。

四、2023年度政府性基金支出决算情况

 广西医科大学本级2023年度政府性基金支出1,500.00万元，为自治区本级财政当年拨付的资金。较2022年度决算数减少15,601.44 元，下降91.23%。其中：基本支出0.00万元，项目支出1,500.00万元。

广西医科大学本级2023年度政府性基金支出年初预算为 0.00万元，支出决算为1,500.00万元，完成年初预算的100.00%。

（一）一般公共服务支出（类）年初预算为0.00万元，支出决算为0.00万元。

（二）其他地方自行试点项目收益专项债券收入安排的支出1,500.00万元，为桂财教函〔2023〕202号追加项目“广西医科大学东盟口腔医学院”1,500.00万元，主要用于东盟口腔医学院的建设。

五、2023年度国有资本经营预算支出决算情况

广西医科大学本级2023年度国有资本经营预算支出0.00万元。其中：基本支出0.00万元，项目支出0.00万元。

广西医科大学本级2023年度国有资本经营预算支出年初预算为0.00万元，支出决算为0.00万元。

一般公共服务支出（类）年初预算为0.00万元，支出决算为0.00万元。

六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

2023年度财政拨款安排的“三公”经费支出 0.00万元，与上年持平。其中：因公出国（境）费支出决算0.00万元，公务用车购置及运行费支出决算0.00万元，公务接待费支出决算0.00万元。

具体情况如下：

（一）因公出国（境）费支出0.00万元，全年使用财政拨款安排0个所属单位出国团组0个，参加其他单位组织的出国团组0个，全年因公出国（境）团组共计0个，累计0人次。

（二）公务用车购置及运行费支出0.00万元。其中：

公务用车购置支出0.00万元，与上年持平。购置了0辆公务用车。公务用车运行支出0.00万元，与上年持平。2023年，广西医科大学本级开支财政拨款的公务用车保有量为0辆，全年运行费支出0.00万元，平均每辆0.00万元。

（三）公务接待费支出0.00万元，与上年持平。国内公务接待批次0次，人次0次，国（境）外公务接待批次0次，人次0次。

七、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费支出情况说明

本部门2023年度机关运行经费支出0.00万元（与部门决算中行政单位和参照公务员法管理事业单位，财政拨款基本支出中公用经费之和一致），与上年持平。

（注明：广西医科大学本级属于二类公益事业单位无机关运行经费支出）

（二）政府采购支出情况说明

广西医科大学本级2023年度政府采购支出总额为 17,053.30万元，其中：政府采购货物支出8,095.90万元、政府采购工程支出1,769.99万元、政府采购服务支出7,187.41万元（口径参见部门决算F03表《机构运行信息表》中政府采购相关数据）。授予中小企业合同金额13,522.53万元，占政府采购支出总额的79.3%，其中：授予小微企业合同金额5,331.24万元，占授予中小企业合同金额的39.42%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额额70.24%；工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的100%；服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的84.4%。

（三）国有资产占用情况说明

截至2023年12月31日，广西医科大学本级共有车辆21辆，其中：副部（省）级领导干部用车0辆、主要领导干部用车2辆、机要通信用车0辆、应急保障用车11辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车2辆、离退休干部用车1辆、其他用车5辆，其他用车主要是载货汽车1辆、轿车2辆、大中型客车1辆、救护车1辆。单位价值50万元以上设备291台（套）；单位价值100万元以上设备121台（套）。

八、预算绩效管理工作开展情况

1.整体支出绩效自评结果

广西医科大学本级2023年度部门预算数47,266.51万元，执行数46,188.59万元，整体支出绩效自评结果为一等。从自评情况来看，按照既定的评估标准，对资金使用的效率、效果进行了全面而深入的分析后，整体支出绩效自评结果均达到一等，预算执行率达到97.72%，有效支持了各项业务的顺利开展。

2.项目支出绩效自评结果

(1)项目绩效自评总体情况：我部门2023年度项目41个，项目支出总额47,266.51万元。其中，本级项目41个，本级项目支出46,188.59万元；对下转移支付项目0个，对下转移支付0万元。项目中，敏感涉密项目0个，涉及资金0万元。

所有项目均开展了绩效自评，其中非敏感涉密项目绩效自评结果为：41个项目评为一等，涉及资金47266.51万元，占项目总数比例100%，占项目支出总额比例100%。自评发现的主要问题及原因：一是绩效指标设定科学性、合理性有待进一步提升；二是部分项目申报单位的绩效意识不够强，填报的绩效申报表存在格式不规范、指标不完善情况。下一步改进措施：一是提高项目绩效编制水平。按照“谁申请资金，谁编制目标”原则，将绩效目标作为预算申报的必要条件，倒逼各申报主体增强绩效意识，提高申报质量。同时，结合自评发现的指标问题，逐一优化指标设置，加快推进我校绩效指标体系建设，为提高资金绩效目标申报质量提供指导；二是加强学习培训。积极参与财政绩效管理相关培训，提升绩效管理意识，增强履职能力，提升绩效制定的科学性和合理性。

（2）部分重点项目绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标，研究生学业奖学金项目自评得分为99.73分，评为一等，项目全年预算数为1,517.2万元，执行数为1,517.2万元，完成预算的100%。自评发现的主要问题及原因：学业成绩作为研究生学业奖学金的标准项界限模糊。在实践中研究生学业奖学金向成绩优秀和科研成果突出的优秀研究生倾斜趋势明显，保障资助所有学生顺利完成学业的逻辑界限有待进一步明确。下一步改进措施明晰资助功能定位，建立多渠道筹措学业奖学金的资金保障体系。区别于研究生各项奖学金和助学金，明确研究生学业奖学金专项资金来源，完善研究生学业奖学金自治区专项教育经费拨款机制、学校专项经费资助机制、导师（课题组）项目资助机制和社会资金资助机制，克服财政资金依赖、协调各方利益相关主体的权益、统筹研究生学业奖学金保障机制。

3.部门绩效评价结果

组织对“高等教育学生资助项目”等11个重点项目进行了部门评价，评价结果为一等，涉及资金16,028.96万元。从评价情况来看，预算执行率达到100%，综合评分达到95分以上，评价结果均为一等，均实现年初既定的预算绩效目标。

（说明：八、预算绩效管理工作开展情况，资金统计口径均为财政资金。）

第四部分  名词解释

一、财政拨款收入：指自治区财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

五、使用非财政拨款结余（含专用结余）：指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用非财政拨款结余、专用结余弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入自治区财政预决算管理的“三公”经费，是指自治区本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。